关于洪湖市2007年财政预算执行情况和2008年财政预算(草案)的报告

洪湖市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，向大会书面报告2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席代表提出意见。

一、2007年财政预算执行情况

2007年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协和社会各界的关心指导下，全市财税干部紧紧围绕工业兴市战略，不断强化收入管理，优化支出结构，加强财政监管，确保正常运转，较好地完成了全年预算工作任务。

（一）财政收入情况

2007年，全市财政总收入完成23483万元，占计划的104.06%，超收908万元，同比增长14.35%，其中地方一般预算收入完成12791万元，占计划的107.29%，超收870万元，同比增长11.4%；上划中央收入8610万元，占计划的100.05%，超收4万元；省级收入完成2082万元，占计划的101.67%，超收34万元。分部门完成情况是：

国税部门完成10726万元，占计划的106.13%，超收620万元，同比增长22.05%。

地税部门完成6432万元，按同口径比较，占计划的100.61%，超收36万元，同比增长10.68%。

财政部门完成6325万元，占计划的102.76%，超收169万元，同比增长2.6%。

2007年全市税收收入完成17158万元，占计划的104.72%，超收738万元。税收收入分主要项目如下：

1、增值税完成9645万元，占计划的106.58%，超收596万元。

2、营业税完成3191万元，占计划的127.25%，超收683万元。

3、企业所得税完成1562万元，占计划的78.72%，短收422万元。

4、个人所得税完成716万元，占计划的60.65%，短收464万元。

5、城市维护税完成584万元，占计划的128.81%，超收130万元。

6、其他工商税收1460万元，占计划的117.02%，超收215万元。

（二）财政支出情况

2007年，全市财政支出实现55614万元，占计划的115.9%，其中：经常性支出实现49037万元，占计划的117.73%，增支7386万元，支出增加的主要原因有以下四个方面：一是兑现2006年工资制度改革增加支出6896万元。二是落实农村公益性“以钱养事”调标政策，增加支出363万元。三是城市建设支出增加130万元。四是预备费实际安排支出597万元，压缩3万元；列收列支支出6577万元，增支244万元。

经常性支出分主要项目如下：

（1）一般公共服务支出10905万元，占预算的111.92%，主要是增加了工改支出1161万元。

（2）公共安全支出2404万元，占预算的124.38%，主要是增加了工改支出471万元。

（3）教育支出18850万元，占预算的130.74%，主要是增加了工改支出4432万元。

（4）科学技术支出390万元，占预算的104.31%，主要是增加了工改支出16万元。

（5）文化体育与传媒支出295万元，占预算的123.97%，主要是增加了工改支出57万元。

（6）社会保障和就业支出2915万元，占预算的110.68%，主要是增加了工改支出281万元。

（7）医疗卫生支出1413万元，占预算的109.38%，主要是增加了工改支出121万元。

（8）环境保护支出50万元，占预算的142.57%，主要是增加了工改支出15万元。

（9）城乡社区事务支出3712万元，占预算的105.45%，主要原因：一是增加了工改支出62万元；二是增加了城建支出130万元。

（10）农林水事务支出4997万元，占预算的111.58%，主要原因：一是增加了工改支出156万元；二是农村公益性以钱养事提标增支363万元。

（11）交通运输支出41万元，占预算的156.04%，主要是增加了工改支出15万元。

（12）工业商业金融等事务支出868万元，占预算的114.4%，主要是增加了工改支出109万元。

（13）其他支出2197万元，占预算的99.86%，主要是预备费减支3万元。

（三）财政平衡情况

2007年[FS:PAGE]，全市本级财政预算资金来源总计57408万元，其中地方一般预算收入12791万元，一般预算调拨收入40535万元，调入资金4082万元。全市本级财政预算运用58127万元，其中本级预算支出55614万元，上交支出2513万元。

以上收支相抵，支大于收，2007年财政收支缺口719万元，比年初预算的缺口减少78万元。

上述预算执行数字是初步汇编的结果，省市财政结算办理完毕后，还会有些变化，届时将向市人大常委会作专题报告。

围绕完成2007年财政预算任务，我们重点抓了以下几项工作：

1、财政服务经济的力度明显加大。围绕市委“工业兴市”战略目标，积极筹措资金用于招商引资专项经费，支持了园区经济发展。坚持把解决好“三农”问题作为工作的重中之重，进一步加大农业综合开发力度，改造低产田4万亩。积极落实“一建三改”资金3000万元，全市血防整县推进工作进展顺利。争取农村“三补”资金4828万元，全部发放到农户手中，保证了国家惠农惠民政策的落实。2007年争取财政项目资金和转移支付资金比上年增长18%，按上级要求，财政部门对所有专项资金严格实行专人专账管理，并将支出结果及时通过政务公开网向社会公示，有力地支持了全市经济和社会发展。

2、财政管理措施收到实效。按照“收入一个笼子，支出一个口子，管理一个尺子”要求，进一步完善各项制度，切实加强财政收支管理，取得明显成效。2007年财税部门依法加强收入征管，努力做到应收尽收，均衡入库，财政收入实现稳步增长，收入质量进一步提高。2007年，一般预算收入占财政总收入的比重达54%，比上年提高2个百分点，税收收入占同期财政收入比重达73%，比上年提高1个百分点。在积极组织财政收入的同时，财政部门强化预算管理，坚持有保有压的方针，合理安排支出进度。通过落实增收节支措施，财政收支缺口控制在人代会通过的年度预算以内。

3、重点支出得到有效保障。一是认真落实公务员工资制度改革政策。通过争取上级转移支付资金6896万元，新增预算资金800万元，确保了全市干部教师工资增资到位。二是支持加快教科文卫事业发展。配合教育部门，争取校舍维修、学杂费减免补助等资金3967万元，认真落实“两免一补”政策，对农村义务教育阶段学生10.7万人全部免收杂费，对贫困家庭学生1.71万人免费提供教科书，对部分贫困家庭学生中的寄宿生补助生活费，支持家庭困难学生正常入学，建立农村义务教育经费保障新机制。全面推进新型农村合作医疗工作，争取中央和省转移支付资金1620万元，本级安排配套资金226万元，全市参合率达到74.19%，促进了全市教科文卫等社会公益事业的健康发展。三是安排政法资金2404万元，确保了全市公检法司系统正常运转。积极筹措资金，加大对一些困难群体、突发事件和社会矛盾集中部门的资金投入，缓解社会矛盾，保持社会稳定。四是积极筹措资金4886万元，支持了社会保障、再就业工程、民政福星工程以及弱势群体生产生活救助等工作。五是加大对政府重大决策实施的投入，新增资金625万元，重点保证了招商引资、开发区建设和建市20周年活动等市委市政府重大决策和大型建设项目的资金到位。

4、财政各项改革进一步深化。2007年全市财税改革进一步深化，改革成效进一步显现。一是财政四项改革继续推进。部门预算已经覆盖市直所有行政事业单位和乡镇，国库制度改革向乡镇延伸，直接支付范围进一步扩大。政府采购范围进一步拓宽，采购效率进一步提高，全市政府采购金额占当年财政经常性支出的比重达到12%，资金节约率达7.14%。非税收入管理改革进一步规范，预算外资金收支计划覆盖率和财政帐户管理率达到97%以上，专户储存率100%。二是政府收支分类改革基本到位。全面实行用新的政府收支分类科目编制当年预算，提高了预算管理的透明度[FS:PAGE]。三是“乡财市管”改革逐步完善。进一步完善以“预算共编、帐户统设、集中收付、采购统办、票据统管”为主要形式的“乡财市管”改革，缓解了乡镇财政困难。四是公益事业“以钱养事”新机制得到落实。2007年全市落实乡镇公益性服务经费864万元，严格按合同约定和考核情况，直接落实到位，促进了农村公益性事业的发展，增强了财政资金使用的规范性、有效性和安全性。

5、财政监管工作得到加强。以加强专项资金管理为重点，积极开展支农、涉农、土地整理、社会保障等专项资金监督检查，确保了专款专用。以加强财务管理为重点，认真组织开展了《会计法》执法大检查和会计知识大赛，提高了财会人员依法执业水平。以加强国有资产管理为重点，开展了行政事业单位国有资产清产核资工作，进一步加大“非转经”征收力度，建立完善了国有资产管理信息系统。以加强社保体系建设为重点，积极探索社保资金管理办法，全市低保、优抚、五保、福星工程、救灾、特困救助等社保资金的社会化发放面达到100%。以公开群众关注的、事关群众利益的事项为重点，深入开展财政与编制政务公开工作，及时公开资金分配制度和办法，自觉接受人大和社会监督。通过会计集中核算、财政监督和国有资产监管，强化了财政管理手段，实现了财政资金有效使用和国有资产的保值增值。

6、财政部门的理财能力进一步提高。2007年财政部门坚持依法理财、科学理财、民主理财，依照预算法规，严格执行预算管理制度。围绕创建省级最佳文明单位和人民满意单位，开展了创建学习型社会和整顿机关作风主题教育活动，通过健全和完善一系列制度，促进了财政工作人员自觉规范行为，改进了行业作风。通过对外公开财政政策、公开资金拨付方式、公开办事办文程序，增强了财政工作透明度。通过开展新农村建设试点，提高了财政干部的服务意识、大局意识和群众意识，有效地保证了财政收支管理和预算的执行到位。

二、2008年财政预算草案

（一）2008年财政形势分析

2008年，无论是国际、国内稳定的政治经济环境，还是我市良好的经济发展势头，对我市财政稳定运行都将产生积极的影响：一是为贯彻党的十七大会议精神，中央着力促进基本公共服务均等化，财政投入向以改善民生为重点的社会建设、向社会发展薄弱环节、向困难地区、困难群众倾斜，将会保障我市经济和社会事业的协调、健康和快速发展。二是我市坚持实施“工业兴市”战略，招商引资成效开始显现。随着洪湖开发区和府场开发区内一批企业陆续建成投产，东荆河大桥税收进一步结算，农业综合开发、土地整理项目继续进行，洪湖围堤整治工程、市政建设工程等稳步推进，乌林温泉项目和洪监高速公路即将启动，将会促进我市工业税收加快增长。三是随着市政府行政服务中心的成立，将会进一步规范政府各部门的执收执法职能，促进全市非税收入适度增长。

但是，我们也要清醒地看到，2008年全市财政面临的困难：一是为了防止经济运行由偏快转向过热，防范通货膨胀和金融风险，2008年，国家将实行稳健的财政政策和适度从紧的货币政策，逐步规范房地产市场和城市基础设施建设，以控制地方政府投资扩张势头，将对我市固定资产投资产生一定的影响。二是因原材料价格等因素，企业增效困难，加上“两税合并”后内资企业所得税税率由33%调低到25%、个体工商户起征点再次调高等政策变化，必然会对我市所得税增收产生影响。三是随着一些过渡性转移支付政策到期，省管县财政体制政策调整，上级对县级财政补助政策有所变化，将会影响地方可用财力的增长。四是随着物价的上涨，2008年国家还将进一步提高财政供给人员的工资水平，提高企事业单位离退休人员的待遇，提高对社会弱势群体救助标准，等等，都需要增加财政支出，且支出刚性强，[FS:PAGE]调整支出结构难度较大，因此，2008年的财政形势依然严峻。

（二）2008年财政预算安排的指导思想

坚持以党的十七大精神为指导，以科学发展观统领财政工作，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，继续贯彻做大财政蛋糕，做小财政供养系数，做优财政资源配置，做强财政保障能力的方针。进一步深化财政体制改革，完善县乡财政管理方式，促进农村公益性事业健康发展。进一步调整和优化财政收支结构，加大民生方面的财政投入，保障社会公共领域支出需要。进一步推进财政管理制度创新，实行财政绩效考评制度，提高预算管理水平。进一步加大财政监管力度，确保财政资金规范、安全和有效运行。进一步建立和完善有利于科学发展的财政政策，促进全市经济又好又快发展。

（三）2008年财政预算原则

按照上述指导思想，2008年预算编制遵循以下原则：

1、积极稳健。收入预算要按照我市经济结构的实际状况和地方财力最大化的要求，本着积极、可行的原则编制；支出预算编制要按照“存量适度调整、增量重点倾斜”的原则，整合财政资源，调整支出结构，使增量财力重点投向关系国计民生的领域和公共服务领域。

2、量力而行。要切实贯彻落实科学发展观，积极推进节约型社会建设，充分考虑市级财力的可能，按照轻重缓急筛选项目，实事求是编制预算，努力提高预算的科学性和可行性，力求财政收支平衡。

3、保障重点。要进一步深化部门预算和综合预算改革，完善和细化本级部门预算，确保人员工资和津补贴发放，确保机构正常运转所需的日常公用经费。要坚持以人为本，支持构建和谐社会，集中财力解决好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，努力使全体人民“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，确保各项政策性支出在预算安排上得到落实。

4、支持改革。在预算资金安排方面，对机构改革未到位、人员精简不彻底、编制没落实的事业单位，待机构改革定编后再增加财政投入。积极筹集资金，支持事业单位人员买断和进入社会养老保险，建立健全奖励和制约机制，促进部门理顺职能、精减人员、提高效率。

5、促进发展。要通过落实财税政策，加大财政投入，发挥财政杠杆作用，支持企业创新、支持园区建设、支持招商引资、支持节能减排，培育和壮大市场主体，促进经济增长方式转变，推动市域经济又好又快发展。

（四）2008年财政预算收支安排

1、收入安排

2008年，我市全口径财政收入计划为25800万元，比上年增长10%，其中一般预算收入安排13100万元，比上年增长5%，税收收入占财政收入的比重将达到76%，比上年提高3个百分点。

分部门计划如下：

国税部门计划12579元，比上年增长17%；

地税部门计划7066万元， 增长10%，剔除所得税基数因素后，实际征收计划为6676万元，比上年增长12%。

财政部门计划6155万元，与上年持平。

2、支出安排

2008年预算支出安排以调整支出结构为重点，继续坚持“保工资、保运转、保稳定、保发展”的原则，预计2008年财政支出安排59257万元，同比增长6.55%，新增支出重点考虑以下几个方面：

（1）优先保证政府机构运转支出。一是全面落实公务员工资制度改革和规范津补贴政策；二是适当提高“四大家”和乡镇政府公用经费标准；三是适当增加城市公益事业单位的经费补贴；四是适当增加对困难单位的经费补助；五是增加政府行政服务中心预算经费。

（2）重点保障关系民生的支出。包括对城乡中低收入阶层的廉租房补助、农村五保户和散居孤儿的补助；农村新型合作医疗扩面后地方配套资金；农村低保配套；企业军转干待遇提标、部分退伍军人社会保障问题；惠民医院窗口建设补助；农村中小学义务教育经费提标后地方财政配套[FS:PAGE]资金；事业单位离退人员医疗保险启动资金，城镇低保人员医保配套，以及休干所老干部待遇，等等。

（3）适当增加公共服务性支出。一是农村五保户集中供养的福利院工作经费；二是行政服务中心大楼和市民广场维护经费；三是提高会务标准后相应增加公用经费；四是税收和社保基金征管经费；五是城市环境改造经费。

（4）确保市委、政府重大决策所需资金，继续支持洪湖开发区、府场开发区和新滩新区建设，支持招商引资，支持新农村建设和汉监高速公路建设等重点项目。

（5）统筹安排一些专项支出。一是国家开发银行新增贷款利息准备金；二是土地储备性资金；三是城市污水处理资金；四是第二次土地调查和基准地价调整的相关经费；五是城市规划修编预算经费；六是建立支持事业单位机构改革的基金。

以上详细的支出安排情况，届时我们将提请市人大常委会专题审议。

（五）平衡预计

2008年，预计全市财政预算资金来源总量60985万元，其中地方一般预算收入13100万元，一般预算调拨收入42985万元，调入资金4900万元。

2008年，预计全市财政预算运用总量61770万元，其中：本级预算支出59257万元，体制结算上交2513万元。

预计2008年收支缺口将控制在800万元以内，保持上年水平。

三、2008年财政工作主要措施

围绕2008年财政预算工作目标和任务，按照市委、市政府的统一部署，我们将努力做好如下工作：

1、支持经济发展，努力培植财源。一是积极争取资金。运用财政政策、财政资金、财政管理、财政服务等手段，积极向上申报项目，最大限度地争取上级对我市项目资金的投入。积极、合理、有效地利用外国政府贷款和国际金融组织贷款，拓宽支持经济发展的融资渠道。二是支持企业发展壮大。加快推进国有资产经营、信用担保体系建设，为企业发展创造良好的融资平台。大力支持企业自主创新，支持企业加大科技投入，争创知名品牌，提升竞争能力，促进企业做大做强。三是支持园区经济发展。进一步完善激励和约束机制，安排资金用于招商引资专项经费和奖励基金，强化项目支撑意识，继续加大招商引资工作力度，加大“满园工程”推进力度，认真研究和制定促进园区经济发展的财税政策，重点支持新型工业企业、农业产业化龙头企业、招商引资新入园企业和资源开发型企业发展，大力提升工业经济效益。四是支持旅游经济发展。以创建中国优秀旅游城市为重点，积极争取国家红色旅游项目资金，支持大湖生态旅游、红色旅游、三国文化旅游资源开发，改善景区景点基础设施，大力发展洪湖旅游经济，为财政增收创造良好条件。五是支持新农村建设。加大财政对农业的投入，不断创新财政支农方式，大力发展现代农业，推进农业产业化经营，实施农村劳动力转移培训，帮助农业增效，农民增收。认真落实各项惠农政策，积极做好粮食直补、良种补贴、农机购置补贴、农资综合补贴等工作，切实保护农民利益。全面推行国家“两免一补”政策，进一步完善农村义务教育新机制，继续推进新型农村合作医疗，切实加强血防“整县推进、综合治理”项目建设，促进城乡经济协调发展。

2、严格依法治税，强化收入征管。加大部门协调工作力度，建立财政、国税、地税等部门税收信息资源共享平台，不断提升税收征管水平。加大税源调查和财政收入的监管力度，不断完善税收征管责任制。加大税收减免政策执行力度，做到依法征收、依率计征、确保应收尽收、均衡入库。加大非税收入征收管理力度，切实做到“按政策规定，应收尽收；按管理规范，全额缴入财政专户；按预算规程，先有预算后有支出”，不断提高财政收入质量，确保财政收入稳定增长，努力缓解财政困难。

3、不断优化结构，保障重点支出。按照“积极稳健、量力而行、保障重点、支持改革、[FS:PAGE]促进发展”的原则，积极推行综合财政预算管理，强化财政调控能力。进一步推进部门预算，推进“乡财市管”，推进“以钱养事”，推进“村帐镇管”，主动服务农业、支持公共事业和扶持弱势群体，大力改善民生。进一步规范收入分配管理，认真落实公务员工资和津补贴制度，缓解部门收入分配不均问题。进一步规范公务接待开支管理，严格控制公务接待范围，坚决制止铺张浪费、超标准、超范围接待，降低行政运行成本。进一步完善财政投资评审制度，编制国有资本经营预算，促进财政管理的精细化，强化预算约束，加强预算执行，提高财政资金的使用效益。进一步加快建立改善民生的长效机制，使广大人民群众享受到改革发展的成果，真正体现理财为民，为民理财，确保全市经济持续发展和社会稳定。

4、坚持深化改革，规范管理行为。认真做好财政预算合规性审核工作，切实增强部门预算的完整性、约束力和透明度。进一步推进国库集中支付改革向乡镇延伸，简化用款计划审核程序，优化资金拨付流程，积极稳妥推进公务卡式消费，实现财政资金支付管理的便捷和高效。进一步规范政府采购行为，拓宽采购范围，规范采购行为，提高资金节约率。以加强“收支两条线”管理为重点，全面提高非税收入管理层次，形成依法收费和依法治费的法制化管理局面，不断优化经济发展环境。进一步推行“乡财市管”管理办法，不断探索“以钱养事”新机制，完善农村义务教育经费保障新机制，加快“金财工程”建设，逐步缓解乡镇和部门运转困难，不断提高财政管理水平。

5、加强财政监管，提高理财水平。围绕完成财政预算任务，严格执行《预算法》、《会计法》等财政法规，加强会计监管和会计人员培训，加强税源监控，坚决打击偷逃税、做假账等违法违纪行为。围绕规范收入分配制度改革，认真落实公务员工资和规范津补贴政策，进一步统一津补贴发放范围和标准。围绕加强国有资产管理，认真组织清产核资工作，制定和完善各项制度和管理办法，全面规范行政事业单位占有、使用、处置国有资产的行为，促进国有资产保值增值。围绕加强专项资金管理，严格实行专人专账专户核算，逐步实行国库集中支付，减少中间环节，确保专款专用。围绕防范和化解财政风险，切实加强乡镇和部门财务管理，制定政策和管理办法，严格控制假借新农村建设之名盲目举债，增加债务，保证农村各项建设资金的安全有效使用。围绕实行“阳光”财政，继续加大政务公开力度，及时在网上公开资金分配制度和办法，自觉接受人大和社会监督。围绕创建省级最佳文明单位和全市人民满意单位，着力打造学习型财政、服务型财政、创新型财政、和谐型财政，进一步加强财政队伍建设，不断增强依法理财、民主理财、科学理财的能力，全面完成财政各项目标任务。

各位代表，全面完成2008年财政任务光荣而艰巨，财政部门将在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，在社会各界的支持配合下，按照发展要有新思路、改革要有新突破的要求，加快建立和完善适应社会主义市场经济要求的公共财政，为全面建设小康洪湖、和谐洪湖提供坚实的财力保障，为圆满完成2008年财政预算任务而努力奋斗！